Asalariado con contrato indefinido y solo rentas del trabajo, en declaración individual (por defecto, soltero, sin hijos y menor de 65 años; se puede cambiar en «Tu situación familiar»). Empresa: contingencias comunes 23,60 %, desempleo 5,50 %, Fondo de Garantía Salarial 0,20 %, formación profesional 0,60 %, mecanismo de equidad intergeneracional desde 2023 (0,75 % en 2026) y accidentes de trabajo según la actividad. Trabajador: 4,70 %, 1,55 %, 0,10 % y el mecanismo de equidad (0,15 % en 2026). Todo hasta la base máxima de cada año; por encima, desde 2025, la cotización de solidaridad. IRPF: rendimiento neto (bruto menos cotizaciones), reducción por rendimientos del trabajo del año calculada sobre ese rendimiento, 2.000 € de otros gastos, mínimos personales y familiares y escala estatal. La parte autonómica usa la escala y los mínimos de 2025 de la comunidad elegida (Ministerio de Hacienda, «Tributación Autonómica. Medidas 2025»; también para 2026 hasta que se publiquen los de ese año) o, si no eliges, una escala igual a la estatal. En 2025 y 2026 resta la deducción para salarios bajos que deja sin IRPF a quien cobra el salario mínimo (disposición adicional 61.ª de la Ley del IRPF: Ley 5/2025 y Real Decreto-ley 5/2026). No incluye otras deducciones autonómicas ni estatales, ni el IBI, el alcohol o el tabaco. Los impuestos especiales se estiman con tu gasto en carburante y luz. Es una estimación, no una liquidación: el IRPF que pagas de verdad se ajusta en la declaración de la renta.
Las cotizaciones de la empresa no aparecen en tu nómina, pero forman parte de lo que cuesta tu puesto y financian prestaciones a tu nombre (pensión, desempleo, bajas): por eso se suman al coste laboral, como hace la OCDE en su estudio anual sobre la fiscalidad de los salarios.
Fuentes: Ley 35/2006 del IRPF · Orden PJC/297/2026 de cotización · Orden PJC/178/2025 · Real Decreto-ley 2/2023 (MEI y solidaridad) · Ley General de la Seguridad Social (tarifa de accidentes) · Ley 6/2018 · Ley 31/2022 y órdenes de cotización de cada año · Tributación Autonómica. Medidas 2025 (Ministerio de Hacienda) · Ley 38/1992 de Impuestos Especiales · Ley 5/2025 (deducción por salario mínimo) · Real Decreto-ley 5/2026.